Сегодня поговорим про вывод денег из бизнеса через выдачу займа.
Один и популярных способов получить наличные из бизнеса - выдать заем учредителю на основании договора займа, а потом погасить его за счет распределения прибыли. В договоре помимо суммы займа обязательно нужно указать порядок и сроки возврата средств, а также проценты за пользование деньгами. В дальнейшем при распределении прибыли компания может заключить взаимозачётами требований между учредителем и обществом.
Важно учесть некоторые моменты:
1. Распределение прибыли всегда происходит для всех учредителей. Если заем получил только один из них, то другие должны получить деньги пропорционально своей доле при распределении прибыли;
2. Обязательно нужно возвращать заем или закрывать его распределением дивидендов, иначе налоговая может заподозрить фиктивность займа, переквалифицировать отношения, доначислить налоги вместе со штрафом;
3. Если вы получили беспроцентный заем, налоговая может посчитать, что это необоснованная выгода на проценты, а значит является доходом. При проверке беспроцентный займ могут переквалифицировать в процентный и доначислить НДФЛ на проценты, штраф и пени. Поэтому мы рекомендуем оформлять процентный займ под 2/3 ставки рефинансирования;
4. Соблюдайте безопасный лимит беспроцентный займов - не более 1 млн руб. В противном случае, банк может затребовать подтверждающие документы и уведомит о займе Росфинмониторинг.
Если вам нужна консультация нашего налогового специалиста, звоните на +7 (812) 922-15-65
Один и популярных способов получить наличные из бизнеса - выдать заем учредителю на основании договора займа, а потом погасить его за счет распределения прибыли. В договоре помимо суммы займа обязательно нужно указать порядок и сроки возврата средств, а также проценты за пользование деньгами. В дальнейшем при распределении прибыли компания может заключить взаимозачётами требований между учредителем и обществом.
Важно учесть некоторые моменты:
1. Распределение прибыли всегда происходит для всех учредителей. Если заем получил только один из них, то другие должны получить деньги пропорционально своей доле при распределении прибыли;
2. Обязательно нужно возвращать заем или закрывать его распределением дивидендов, иначе налоговая может заподозрить фиктивность займа, переквалифицировать отношения, доначислить налоги вместе со штрафом;
3. Если вы получили беспроцентный заем, налоговая может посчитать, что это необоснованная выгода на проценты, а значит является доходом. При проверке беспроцентный займ могут переквалифицировать в процентный и доначислить НДФЛ на проценты, штраф и пени. Поэтому мы рекомендуем оформлять процентный займ под 2/3 ставки рефинансирования;
4. Соблюдайте безопасный лимит беспроцентный займов - не более 1 млн руб. В противном случае, банк может затребовать подтверждающие документы и уведомит о займе Росфинмониторинг.
Если вам нужна консультация нашего налогового специалиста, звоните на +7 (812) 922-15-65